¿Debería convertir su IRA?

Tom miró el saldo de su cuenta IRA tradicional y suspiró. Había estado ahorrando fielmente durante más de 20 años, haciendo la máxima contribución posible cada año. Sus fondos mutuos tuvieron un rendimiento admirable, con un promedio de crecimiento de aproximadamente 12% por año a lo largo del tiempo. Tiene un saldo de más de $ 160,000 y su jubilación está a solo unos años de distancia. Tom desea poder convertir su IRA tradicional en una Roth IRA, pero su nivel actual de ingresos le impide hacerlo. Tampoco le gusta la idea de tener que tomar una distribución mínima requerida (RMD) todos los años, porque teme que los ingresos adicionales puedan hacer que parte de sus ingresos del Seguro Social se vuelvan imponibles.

Al decidir si se debe encubrir una IRA, se deben considerar muchos factores diferentes. Siga leyendo para aprender lo que necesita saber para sopesar esta decisión por usted mismo.

El tiempo lo es todo, ¿o sí?

Para muchos inversores, la conversión ahora suele ser una buena idea. Por ejemplo, si un inversionista con una cuenta IRA tradicional de $ 20,000 gana $ 40,000 al año ahora y espera tener solo $ 25,000 al año de ingresos en la jubilación, probablemente sea prudente seguir adelante y convertir la IRA ahora y permitir la exención de impuestos. crecimiento para acumularse con el tiempo. Sin embargo, esta regla general se aplica solo a los inversores de ingresos bajos o medios con saldos de IRA tradicionales más pequeños. Los grandes titulares de cuentas IRA tradicionales pueden o no beneficiarse de esperar para realizar la conversión.

Ejemplo: conversiones Roth IRA y consecuencias fiscales
Si Tom gana $ 40,000 al año y convierte su Roth IRA, solo puede convertir una pequeña porción cada año si quiere evitar un tramo impositivo más alto. Por supuesto, también podría convertir su Roth IRA en pequeñas porciones después de retirarse, pero los ingresos adicionales generados por el mismo podrían generar impuestos sobre una porción de sus ingresos del Seguro Social. Los inversores que están cerca de la jubilación deberían pensar cuidadosamente si desean realizar la conversión en este momento y probablemente deberían considerar diseñar un plan financiero o de jubilación integral que tenga en cuenta todas las posibles variables y contingencias para ver cuál es el mejor camino.

Haga que esas pérdidas trabajen para usted
Varios ingresos y deducciones fiscales también pueden verse afectados por los ingresos obtenidos de una conversión Roth. Por ejemplo, una familia con $ 30,000 de ingresos que califica para el Crédito Hope o Lifetime Learning puede no ser elegible después de que los ingresos de una conversión Roth se agreguen en su Formulario 1040 (declaración de impuestos). Sin embargo, si la familia posee un negocio que registra una pérdida neta de $ 75,000 durante el año, entonces no serán elegibles para ningún crédito no reembolsable de ningún tipo. Por lo tanto, una conversión de Roth podría ser justo lo que hace que los ingresos de la familia del año vuelvan a ser negros. Si Tom fuera el esposo de esta familia, posiblemente podría convertir todo su saldo de Roth IRA en un año y solo declarar $ 85,000 como ingresos imponibles. Por supuesto, él también podría convertir un saldo menor si desea mantener sus ingresos lo suficientemente bajos como para calificar para los créditos fiscales de educación. Pero las pérdidas de varios tipos se pueden usar para compensar los ingresos de conversión de Roth, que incluyen:

  • Pérdidas operativas netas (NOL) arrastradas
  • Contribución caritativa
  • Créditos fiscales no reembolsables
  • Deducciones y exenciones en exceso de ingresos
  • Pérdidas comerciales y otras pérdidas ordinarias.

Mientras la pérdida no se considere pasiva, lo que significa que solo se puede compensar con el ingreso pasivo, se puede usar para compensar el ingreso de una conversión Roth. Los donantes de mentalidad caritativa también pueden emplear una estrategia similar a la de la familia con la pérdida del negocio para sus deducciones de transferencia. Considere un donante que dona $ 100,000 de acciones a obras de caridad y termina arrastrando $ 50,000 de la deducción porque su deducción actual excede la limitación del umbral de ingreso bruto ajustado (AGI). La deducción de transferencia de $ 50,000 se puede aplicar contra los ingresos de una conversión Roth al igual que la pérdida comercial en el ejemplo anterior.

Otras Consideraciones
La planificación patrimonial también puede ser un factor para determinar si se debe convertir a una cuenta Roth IRA. Si planea dejar su IRA tradicional por completo a los herederos y no tiene necesidad de tomar distribuciones de ella ahora, entonces la conversión es probablemente una buena idea. Esto evitará que sus herederos tengan que tomar RMD toda su vida y también puede reducir su patrimonio imponible. De hecho, la conversión a una cuenta Roth IRA es casi siempre una buena idea si los impuestos a la herencia son un problema, ya que los titulares de cuentas IRA tradicionales pueden terminar pagando impuestos sobre el patrimonio que solo se utilizarán para pagar impuestos sobre la renta en algún momento. Por ejemplo, un contribuyente con un IRA tradicional de $ 1 millón que se enfrenta a impuestos sobre el patrimonio tendrá que pagar el impuesto sobre el patrimonio por todo el millón de dólares, aunque al menos un tercio de esa cantidad probablemente irá a pagar los impuestos sobre la renta en la distribución. Pero si él o ella se convirtiera a un Roth antes de la muerte, solo el resto después de impuestos estará sujeto a impuestos sobre el patrimonio.

Conclusión
Antes de que pueda saber si debe convertir su IRA tradicional en una Roth IRA, debe examinar cuidadosamente varias variables, incluida su situación fiscal actual y futura estimada, así como sus objetivos de ingresos y flujo de efectivo. Los propietarios tradicionales de IRA, especialmente aquellos con ingresos más altos y saldos más grandes, deben consultar a sus asesores fiscales para obtener más ayuda con este asunto.

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